我国社会信用体系构建方略研究

 摘要:当前,面对经济全球化趋势的加剧和我国已经加入世贸组织的现实,要求我国在建立和完善市场经济体制、规范市场秩序的同时,必须高度重视当前经济活动中的信用缺失问题。现代市场经济是信用经济,没有信用,就没有秩序,市场经济就不能健康发展。讲究信用,建立社会信用制度,市场竞争才能充分发挥配置资源的基础性作用,这在当前和今后已经成为处理市场经济关系的基本准则,成为我国整个经济体系正常运转的根本前提。本文针对我国存在的社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范,企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度,失信惩罚机制不健全,信用数据的市场开放度低,缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径等制约因素,从宏观和微观两个层面提出了建立社会信用体系的政策构想和对策建议。

               

       信用缺失,是当前经济生活中不可小视的问题。特别是面对经济全球化趋势的加剧和我国已经加入世贸组织的现实,如果缺乏信用支持,任何企业都无法参与国际竞争,更谈不上融入世界经济。这一切,要求我国在建立和完善市场经济体制、规范市场秩序的同时,必须高度重视当前经济活动中的信用缺失问题。对建立社会信用制度问题,党的十六届三中全会《决定》中指出,“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度,是建设现代市场体系的必要条件,也是规范市场经济秩序的治本之策。”由此,讲究信用,已经成为处理市场经济关系的基本准则。严守信用,确保各种合同关系的顺利如期履行,成为整个经济体系正常运转的根本前提。只有在讲信用、守信用的前提下,市场竞争才能充分发挥配置资源的基础性作用,增强市场经济发展的动力。本文对我国目前如何尽快建立社会信用体系问题作一探讨。

              

 一、我国建立社会信用体系存在的制约因素

  

    1 社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范。由于我国市场经济发育不充分,信用经济发育较晚,市场信用交易不发达,使得真正的社会信用关系十分淡薄。同时,加上国家信用体系不完善,相关法律法规和失信惩戒机制不健全,导致社会上信用缺失行为盛行,使得很多企业对于信用关系其生死攸关的重要性体会不深、认识不足,甚至有些企业经营管理者认为“逃债有理、逃债有利”。于是,在经济利益的驱动下,信用市场上就出现了“格雷欣法则”———失信者驱逐守信者,失信者得利,守信者遭殃。所以,赖账、逃废债务和三角债拖欠成为普遍的企业行为,在社会上没有树立起以讲信用为荣、不讲信用为耻的信用道德评价和约束机制,信用的失衡就成为社会普遍的现象。

        2 企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度。企业信用管理制度是企业在资本运营、资金筹集及商品生产流通中所进行的信用活动方式、管理规章制度、相关措施和办法等方面因素的总和。建立健全完善的企业信用管理制度,不仅可以为经济发展创造良好的市场运行秩序,而且也是进一步健全社会主义市场经济体制、改善区域投资环境的基础性建设。作为国民经济中最基本的“细胞”,我国企业的信用状况还存在许多问题,企业信用制度建设尚停留在探索阶段,大部分企业内部普遍缺乏信用管理制度。因此,因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生。据不完全统计,目前,我国每年订立的经济合同大约有40亿份左右,但合同的履约率仅有60%左右。

        3.缺乏有效的失信惩罚机制。在立法方面,我国的《民法通则》、《合同法》和《反不正当竞争法》中虽然都有诚实守信的法律原则,《刑法》中也有对诈骗等犯罪行为处以刑罚的规定,但这些仍不足以对社会的各种失信行为形成强有力的法律规范和约束,针对信用方面的立法仍然滞后。同时,有法不依和执法不严的问题也相当严重,在一些失信和诈骗案件的审理中,还存在严重的地方保护主义倾向。某些基层执法部门受当地企业与政府的影响,在执法过程中有意偏袒本地企业而损害债权人利益。社会上更是缺乏严格的失信惩罚机制,尚未达到刑事犯罪程度的失信行为得不到相应的惩罚。政府对信用市场的监督管理薄弱,对从事企业信息服务的中介机构(包括会计、审计、法律服务和征信中介、资信评估等)缺乏监管,造成虚假信息盛行、社会反映强烈。

       4. 信用数据的市场开放度低,缺乏企业和个人信息的正常获取和检索途径。我国作为非征信国家,在征信数据的开放与使用等方面,没有明确的法律规定,政府部门和一些专业机构掌握的可以公开的企业信息没有开放,如公安、工商、人事、税务、统计、银行等部门所掌管的大量的企业信息资源很多没有公开,并且当你想获取这些信息时,往往需要经过多个环节审批,才能获取企业和个人的信息,加大了获取信息的成本,增加了征信和企业信息获取的难度。而对于征信国家,社会公众获取信息是可以通过公开或正常的渠道取得的,因为他们有完善的法律规定,哪些信息可以索取,哪些信息不可以索取,都有明确的法律规定。在征信国家,功能完善的信用数据库已成为建立社会信用体系必备的基础设施,他们的征信中介机构一般都建有自己的信用数据库,记录企业或个人的相关信用信息。如美国的邓白氏公司所建数据库,涵盖了超过全球5700万家企业的信息。而目前我国的信用中介机构有些没有自己的信用资料数据库,建有数据库的规模也普遍偏小,信用信息不完整,在这种情况下,无法对企业的信用做出公正、客观、真实的评估。

       5 . 信用中介服务的市场化程度较低。目前,我国虽然也有一些为企业提供信用服务的市场运作机构(如征信公司、资信评级机构、信用调查机构等)和信用产品,例如信用调查报告、资信评级报告等,但不仅市场规模很小,经营分散,而且行业整体水平不高,市场竞争基本处于无序状态,没有建立起一套完整而科学的信用调查和评价体系,导致了企业的信用状况得不到科学、合理的评估,市场不能发挥对信用状况的奖惩作用,企业也缺乏加强信用管理的动力。

               

        我国信用中介服务市场还存在严重的供需双重不足的局面:一方面,信用服务行业的社会需求不足,社会和企业对信用产品的需求还十分有限,企业普遍缺乏使用信用产品的意识;社会其他主体在经济交往中未能利用信用产品来保护自己的利益;国家有关部门对信用的需求不够,很多政府债券和企业债券在向公众公开发行时政府并不要求由公正的信用评级机构进行评级。另一方面,从信用服务的供给来看,国内有实力提供高质量信用产品的机构或企业还很少。同时,我国整个信用中介服务行业缺少健康发展的市场环境。社会相关的信用数据的开放程度很低,很多涉及企业的信用数据和资料服务企业无法得到,从而无法依靠商业化、社会化、具有客观公正性、独立性的信用调查、征信、资信评估和信用专业服务等方式,提高社会信用信息的对称程度,导致了失信现象愈演愈烈。消费者个人信用调查市场更是一个被严格控制的领域,开放度更低。已经试点的上海资信有限公司在个人资信管理方面是一个探索和突破,但是目前也仍是在较小的范围内试行,尚未形成市场共享的信用资源。

                二、加快我国社会信用体系建设的方法和策略

               

        当前,企业和个人信用服务体系是社会信用体系的主要组成部分。党的十六届三中全会《决定》中提出,“按照完善法规、特许经营、商业运作、专业服务的方向,加快建设企业和个人社会信用服务体系。”针对我国现阶段国情,建议从两个层面来加以完善:

             

 ()从宏观层面上来看,要尽快创造建设社会信用服务体系的外部环境

               

        第一,尽快制定有关信用的法律制度,加快信用方面的立法和执法步伐。立法包括多个方面,如政府信用方面的立法、企业信用方面的立法、银行信用方面的立法、个人消费信用方面的立法、规范信用中介服务行业行为方面的立法等。社会信用不仅需要道德约束,更需要法律约束。政府要健全有关社会信用的法律法规和规章制度,应按照充分保护债权人利益的原则,进一步完善市场经济条件下交易主体之间债权债务关系的法律体系,健全维护社会信用的法制保障体系,促进市场交易的顺利进行。要建立全国统一的企业和个人信用代码、信用征集、信用评价、信用担保、失信惩戒等一系列信用制度,有效发挥法律和市场对失信行为的双重惩罚机制,切实保护守信企业的合法权益,为社会化信用体系建设奠定法律基础。尤其应强调的是,要尽快建立和完善失信惩罚机制,明确在市场经济中失信的法律边界是什么,失信到什么程度将给予何种程度和形式的制裁。通过这种失信惩罚机制的设立,使失信者付出的代价远远大于其获得的收益,加大企业或个人失信的成本,迫使其行为趋向守信,让守信成为守信者的通行证。

        第二,快速推进信用中介服务行业的市场化发展。根据发达国家的经验,目前推进信用中介服务行业的市场化发展一方面要鼓励信用中介机构注重自身信用数据库建设;另一方面政府有关部门要建立行业或部门的数据库,待条件成熟时,可将自建数据库中的部分内容提供给信用中介机构或与信用中介机构共享,为我国信用行业的发展提供支持。当然,信用中介服务行业的发展必须在政府的有效监督和管理之下,对其机构的准入、资质条件加以规范,使其真正成为体现公平、公开、公正原则和品格的社会信用管理服务机构。

        第三,建立并逐步完善政府及相关部门的信用监督和管理体系。创建社会信用体系,需要全社会的共同努力,更需要各级政府的大力推动,特别是我国目前正处于转轨经济时期,各级党委政府起着无可替代的主导作用。可以说,社会信用体系建设,政府应为先为主。要加强政府信用建设,完善信用监督和管理体系,应做好两个方面工作:一是政府应充分发挥好示范作用。政府信用水平提高了,取信于民,对社会信用发展就起到积极的推动作用;政府滥用权力,失信于民,就会产生相反的效果。“人无信不立,业无信不兴,政无信必颓。”政府首先要讲信用,不能朝令夕改,凡是对外商、企业、市民承诺的事情,要说到做到。应根据社会主义市场经济发展的需要,积极转变职能,以行政机关依法行政为突破口,努力营造廉洁高效的政务环境和公正透明的司法环境,不断提高政府信用水平,切实以政府信用建设带动整个社会信用建设。二是充分发挥好引导、助推作用。信用建设是一个社会系统性工程,涉及社会生活的各个方面,需要在党委政府的统一领导下,形成银行、法院、公安、工商、财政、税务、新闻宣传等各部门分工合作,共同维护社会信用的局面。比如在维护金融债权债务关系方面,要依法规范企业破产、改制程序,严格落实“债随物走”等原则,坚决揭露和纠正企业借破产、改制之机逃废金融债务的行为。在推动社会信用制度的建设方面,人民银行要完善银行信贷登记咨询系统,推动建立企业和个人征信体系;工商部门建立企业法人信用登记系统;税务部门建立和开放纳税查询系统;公安部门建立经济犯罪信息管理系统。要根据市场经济发展的需要,引导、推动征信、评估等中介机构的发展,并积极推动部门之间信息互联互通,尽快实现银行企业信贷登记咨询系统、工商登记信誉管理系统以及税务、质检、公安、司法、海关、证监等部门和各类行业自律组织(行业协会、商会等)之间的信用信息系统的互联互通、信用信息资源共享和依法向社会(特别是社会信用中介机构)的公开披露。

                

      第四,加强行业协会等民间机构的自律管理。协会是企业行业自律的专业组织,是政府与企业(包括职业从业人员)沟通的桥梁。协会主要功能是帮助企业和职业从业人员提高信用观念,引导企业加强信用管理,培育企业和职业从业人员的信用需求,为会员(企业和职业从业人员)提供信用服务等。行业协会还可以利用会员资料设立行业信用数据库,依法公布行业内失信者的“黑名单”,通过组建行业信用服务机构,建立行业协会信用平台,形成企业和个人(主要经营者和职业从业人员)信用体系,营造良好发展的行业信用环境,为社会化的商业性联合征信体系的健康发展创造条件。以美国为例,其信用管理协会、信用报告协会、美国收账协会等一些民间机构在信用行业的自律管理和代表行业进行政府公关等方面发挥了重要作用。行业协会的主要功能在于联系本行业的从业者,进行行业自律方面的建设,同时为同业者提供交流的机会和场所,进行政府公共或议会的院外活动,替本行业争取利益。美国的行业协会还提供信用管理方面的专业教育,举办从业执照的培训和考试,举办会员大会和各种学术交流会议,发行出版物,募集资金支持信用管理研究课题等。我国信用服务行业在逐步发展过程中,也为了适应时代的要求,适时成立了银行业同业协会、中小企业协会等一些行业自律协会,主要是进行行业自律,制定行业规划和从业标准以及行业的各种规章制度;开展信用管理与应用研究;提出立法建议或接受委托研究立法和提出有关信用管理法律草案;协调行业与政府及各方面的关系;进行国际交流活动等。

               

()从微观层面上来看,要强化企业个人信用建设,夯实社会信用基础

               

        第一,加强企业信用管理。企业是国民经济的细胞和最重要的市场主体,企业信用也是整个社会信用的基础。企业内部加强信用管理,是提高我国市场交易信用程度的必要前提和重要基础。加强企业信用管理,不仅可以大幅度减少因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而出现违约现象的发生,而且可以形成对失信企业和机构的市场约束机制,使信用记录不良的企业在各企业的客户管理中被筛选掉,使其没有市场活动的机会和空间。企业如何加强信用建设,主要包括以下几个方面:一是要努力树立品牌意识、形象意识,不断增强维护信用的自觉性。信用是企业商誉最为重要的组成部分,是企业市场价值的基础,也是企业进入市场的通行证。企业诚信才能赢得市场,赢得客户,进而赢得一种长期可持续发展的格局。比如海尔公司的成功之道就是“首先卖信誉,其次卖产品”的诚信理念,可见信用在现代企业市场竞争中的重要地位。二是要加快产权制度改革,建立现代企业制度。现代经济理论研究表明,失信问题的产生有很多制度方面的原因,其中,产权不明晰、司法公正性欠缺和透明度不够等是主要原因。从我国国有商业银行大量不良贷款形成的原因看,绝大多数不良贷款是由于国有和集体企业产权不明晰、改制过程缺乏制度约束以及地方认识的偏差等原因造成的。因此,企业要不断深化体制改革,以产权改革为核心,加快建立现代企业制度,尽快成为产权清晰、责任明确、政企分开、管理科学的合格市场主体,成为诚实守信的市场主体。三是要成立专门的信用管理部门,狠抓管理,堵塞漏洞。企业要按照建立现代企业制度的要求,不断完善风险控制管理体系,加强对职能部门、分支机构和子公司的信用监督管理,严格内部控制制度,最大限度地防范由于自身管理漏洞而导致的信用风险。同时,要加强对广大干部员工的教育,增强全员的诚信、守法意识,共同维护企业信用。

  第二,加强全民道德教育,增强个人信用观念。在市场经济环境下,市场主体的行为准则首先应是讲信用,无论是法人主体或公民个人,都应树立守信的公众形象,树立“以讲信用为荣,不讲信用为耻”的社会意识。这种意识和理念要通过各种宣传、教育、典型示范来进行,通过加强全社会范围内的信用教育、科研和培训来实现。政府部门要带头提高对信用重要性的认识,进一步加强对公务员的管理和教育,努力塑造政府的诚信、勤政、廉政的良好形象,提高政府的公信力。新闻宣传部门要充分发挥舆论监督的作用,正确引导舆论导向,采取灵活多样的形式,大力宣传诚实守信的重要性,在全社会营造“诚信光荣、失信可耻”的良好氛围,推动形成诚信为本、操守为重的良好社会风尚。教育部门要从小学生抓起,从基础教育抓起,把诚信教育扩展到每个人,让所有人都意识到讲信用是最起码和最低的道德底线。同时,要把对每个社会公民的信用观念、信用意识、信用道德的宣传和教育贯穿到每个人的成长全过程,因为信用管理本身是一门综合性的学科,涉及的专业门类广,技术性较强,需要很好地、长期地进行研究和开发,同时更需要培养一大批专门人才,来加快社会信用体系建设步伐。

                作者简介:苑治亭

加入时间:2005-6-26 [打印本页
 
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